今回は、リスナーの「まりもさん」から質問をいただきました。内容、ご紹介しますと、、、
「勤務先の確定拠出年金、いわゆる企業型DCを増額しようと思っています。所得税と住民税は安くなるのですか？」
この質問について、東京税理士会の中島 秀明さんに教えていただきます。まずは、「企業の確定拠出年金」＝企業型DCとはどんな制度なのか、教えてください。
企業の確定拠出年金（企業型DC）は会社が掛け金を負担して、従業員が自分で運用する金融商品を選ぶ制度です。
通常、投資信託などの運用益にはおよそ20％の税金がかかりますが、確定拠出年金で得た運用益には税金がかかりません。
また、最近では企業型DCに加入している方が、掛け金を自分で上乗せできる「マッチング拠出」や「選択制DC」を導入している会社も増えています。
まずは勤務先の制度が「マッチング拠出」や「選択制DC」に対応しているかどうか、会社の人事や総務に確認してください。
「マッチング拠出」と「選択制DC」、ちょっと耳慣れない言葉が出てきました。企業の確定拠出年金には「マッチング拠出」と「選択制DC」がある、ということなんですが、どのような違いがあって、注意が必要なのはどんなポイントなのでしょうか？
「マッチング拠出」とは、会社が払う掛金に加えて、自分が決めた金額を給与から上乗せする仕組みです。「マッチング拠出」の場合、自分で出した掛金分がその年の所得から差し引かれ、所得税・住民税が軽減されます。
ただし、毎月支払う社会保険料は変わりません。そして、「マッチング拠出」には掛金の金額などに上限があり、掛金は原則60歳まで引き出せませんので、手元の資金繰りとのバランスも考虜する必要があります。
「選択制DC」とは、自分が受取る給与・賞与の一部について、企業型DCの掛金として拠出するか、給与として受取るかを選択することができる仕組みです。
「選択制DC」では、掛金を増やすと所得税・住民税だけでなく、社会保険料の負担も減りますが、将来の年金額や、各種の手当金など給付額が下がる可能性があります。目先の手取りだけでなく、長期的な視点が必要です。
「企業の確定拠出年金」について、基本的なことを教えていただきましたが、より具体的な内容については、専門家であるお近くの税理士さんにご相談下さい。
今月は、リスナーの「まりもさん」からの質問に、東京税理士会の、中島 秀明さんに答えていただきました。ありがとうございました。
このように、この時間は、毎月１回、税についての「頼れるパートナー」＝税理士さんによる 税のワンポイント解説を お届けしています。税理士さんへの質問も お待ちしています。